在美国进行期货交易时，了解税务影响至关重要。期货收益是否需要缴税以及如何缴纳税款都是交易者需要考虑的关键问题。将深入探讨美国期货盈利的税务处理。

期货收益的税收分类

期货收益分为两类：

• 60/40 税收规则：适用于持有期少于一年的期货合约。60% 的收益按短期资本利得税率征税，40% 按长期资本利得税率征税。



• 长期资本利得税：适用于持有期一年或更久的期货合约。收益按长期资本利得税率征税。

税率

期货收益的税率取决于持有期和纳税人的收入水平。

• 短期资本利得税率：与个人所得税等级相同，最高可达 37%。
• 长期资本利得税率：0%、15% 或 20%，具体取决于纳税人的收入水平。

60/40 税收规则的示例

假设一位交易者在持有期少于一年的情况下出售了一份期货合约，获利 10,000 美元。根据 60/40 税收规则，60% 的收益（6,000 美元）将按短期资本利得税率征税，而 40% 的收益（4,000 美元）将按长期资本利得税率征税。

申报期货收益

交易者需要在联邦所得税申报表上申报期货收益。收益应报告为第 1 部分的“资本利得和损失”。

• 短期资本利得：报告在 Schedule D 表格中，第 1 部分。
• 长期资本利得：报告在 Schedule D 表格中，第 2 部分。

抵消损失

如果交易者在期货交易中亏损，他们可以将这些损失抵消收益。短期资本损失可以抵消短期资本收益，而长期资本损失可以抵消长期资本收益。如果损失超过收益，交易者可以将剩余损失结转到未来年份。

交易费用

交易费用，例如佣金和交易所费用，可以抵消期货收益。这些费用应在申报收益时扣除。

税务申报提示

• 保留所有交易记录，包括交易确认书和对账单。
• 咨询税务专业人士以获得个性化的税务建议。
• 了解税法和税收优惠，例如马克到市场规则。
• 及时申报和缴纳税款以避免罚款和利息。

在美国进行期货交易时，了解税务影响至关重要。期货收益需要缴税，税率取决于持有期和纳税人的收入水平。交易者应保留交易记录，咨询税务专业人士，并了解税务申报要求，以确保正确申报和缴纳税款。通过仔细规划和遵守税法，交易者可以最大限度地减少税务负担并最大化利润。