企业投资期货(企业投资期货 会计处理)

企业投资期货的钱(交易所收取的)来源有两个:一是证券公司资金流,二是期货公司资金流。证券公司资金流的来源在于期货经纪公司的客户。期货公司资金流是期货公司的交易,即投资者从期货经纪公司向期货公司索要货款,随后又按客户指令向证券公司索要交易,客户向期货公司索要交易。由于现货市场中缺乏足够的现货,国内期货市场上缺乏现货的合约买卖,期货交易价格和现货价格的差额均由客户决定。期货公司向客户索要结算货款,指由期货公司垫付客户的保证金。

企业投资期货交易的资金流是期货公司的交易,即期货公司为期货交易公司垫付客户的全部保证金。由于期货交易有保证金制度,以小资金来赚取高额利润,因此期货公司对企业投资者的持仓,最后也会向企业客户索要货款,因此期货公司给企业投资者的持仓比例一般为3:3。企业投资期货资金流主要由机构资金、期货交易所和工商银行三方存管。期货公司为企业投资者收取的保证金比例一般为4:3。